Вовремя не пришел счет-фактура

Comments

• Доброе утро!
  Счет-фактура не влияет на принятие расхода. Счет-фактура - это документ, на основании которого НДС принимается к вычету, если выполняются необходимые условия для вычета. Пока нет счет-фактуры, соответственно, нет и оснований для вычета. Вычет НДС показывается по мере получения счета-фактуры.
  Если вопрос стоит в отнесении суммы на расходы, то должен быть первичный документ. Что представляет собой бумажка СРО? Что там указано, есть ли подписи?
• Сертификат о том, что мы вступили в неккормерческое объединение, т. е. лицензия, грубо говоря. Подписи есть, но о сумме речь не идет. А электронный вариант можно приложить или потом коррекцию подавать после получения сч. факт?
• Цитата: Сертификат о том, что мы вступили в неккормерческое объединение, т. е. лицензия, грубо говоря. Подписи есть, но о сумме речь не идет. А электронный вариант можно приложить или потом коррекцию подавать после получения сч. факт?

  
  
  Это точно не первичный документ, в нем даже нет суммы.
  Что Вы понимаете под "коррекцией"? Представление уточненной декларации по НДС?
• да, именно уточнение декларации по НДС и прибыли.
• Цитата: да, именно уточнение декларации по НДС и прибыли.

  
  
  Если Вы будете иметь доказательство позднего получения счета-фактуры (например, почтовый конверт с отметками и датами почты), то можете принять НДС к вычету в периоде получения счета-фактуры. То есть корректировку делать не придется. По этому поводу есть много разъяснений чиновников.
  
  В отношении налога на прибыль.. тут налоговым периодом является календарный год, поэтому пока год не закончится, можете показать расход по мере поступления первичного документа. То есть тоже можно обойтись без уточненной декларации.
• Спасибо большое!